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关于发布《黄金交易型开放式证券投资基金及联

来源:未知添加时间:2019/01/25 点击:
                     关于发布《黄金交易型开放式证券投资基金及联接基金

                              会计核算和估值业务指引(试行)》的通知

各基金管理人、基金托管人:

        为规范黄金交易型开放式证券投资基金(以下简称“黄金ETF”)及其联

接基金的会计核算,指导黄金ETF及其联接基金的估值业务,中国证券投资

基金业协会制定了《黄金ETF及联接基金会计核算和估值业务指引(试行)》

(以下简称《业务指引》),现予发布。

        《业务指引》并自发布之日起实施,请在证券投资基金执行《企业会计

准则》的相关会计核算业务中遵照执行。《业务指引》的“附录一科目设置”

及“附录二主要账务处理”可在相关会计核算业务中参照执行。

        附件:黄金交易型开放式证券投资基金及联接基金会计核算和估值业务

指引(试行)


                                                                                             二○一三年七月十二日