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财会知识
关于发布《证券投资基金会计核算业务指引》的
来源：未知添加时间：2019/01/25 点击：
关于发布《证券投资基金会计核算业务指引》的通知各基金管理公司、基金托管银行：
为规范证券投资基金会计核算业务，保证基金行业切实执行新会计准
则，保护基金份额持有人的合法权益，根据中国证监会《关于基金管理公
司及证券投资基金执行<企业会计准则>的通知》的要求，中国证券业协会
于2007年5月15日颁布了《证券投资基金会计核算业务指引》。中国证券
投资基金业协会（以下简称协会）根据《中国证券投资基金业协会章程》
重新修订了《证券投资基金会计核算业务指引》（以下简称《指引》），
现予发布。请在证券投资基金执行《企业会计准则》的相关会计核算业务
中遵照执行。
如财政部等有关部门对证券投资基金会计核算另有具体规定，从其规
定。
附件：证券投资基金会计核算业务指引
中国证券投资基金业协会
二0一二年十一月十六日